유튜버와 블로거에게 적용되는 6가지 세금의 종류 총정리

유튜버나 블로거처럼 1인 미디어를 통해 수익을 창출하는 사람들은 보통 ‘세금’에 대해 단순히 ‘종합소득세만 내면 끝’이라 생각한다.

하지만 실제로는 단지 수익을 신고하고 세금을 내는 수준이 아니라, 수익 규모·신고 여부·거주 형태·사업 구조 등에 따라 다양한 세금이 적용될 수 있다.

특히 수익이 증가하거나 사업자 등록을 하게 되면 6가지 이상의 세금이 동시에 발생하거나, 상호 연동되기도 한다.

이 글에서는 유튜버, 블로거처럼 콘텐츠 기반 수익 활동을 하는 개인이 마주할 수 있는 대표적인 6가지 세금 항목을 각각 어떤 상황에서 발생하는지, 어떻게 계산되는지, 서로 어떤 관계가 있는지 중심으로 정리해 보겠다.

 

 

가장 기본이 되는 세금: 종합소득세

콘텐츠 수익자에게 가장 먼저 적용되는 세금은 종합소득세다.

이 세금은 1년 동안 발생한 모든 소득(사업소득, 기타소득, 근로소득 등)을 합산해서 계산하며, 매년 5월에 신고하고 납부하게 된다.

유튜버나 블로거의 수익은 대부분 ‘사업소득’으로 분류되며, 수익이 일정하지 않거나 소액일 경우에는 ‘기타소득’으로 신고하는 경우도 있다.

종합소득세는 누진세 구조로 되어 있어, 수익이 많아질수록 세율이 올라가며 6%~45%까지 단계적으로 부과된다.

이때 필요경비를 얼마나 인정받는지, 기준경비율을 쓸지 실제경비로 정리할지에 따라 납부 금액은 크게 달라진다.

 

일정 조건에서 발생하는 세금들 (부가세, 주민세, 지방세)

수익이 일정 금액을 넘어서거나 사업자 등록을 하게 되면, 추가적인 세금 항목이 연계되어 발생한다.

 

1. 부가가치세: 일반과세자 등록 시 발생하며, 국내 광고나 협찬을 통해 수익을 얻는 경우 과세 대상이 될 수 있다.

단, 유튜브 애드센스처럼 해외로부터 지급되는 수익은 수출로 간주되어 부가세가 면제되기도 한다.

 

2. 지방소득세: 종합소득세의 10%를 추가로 부과하는 세금으로, 별도로 신고하지 않아도 자동 부과된다.

예: 종합소득세 100만 원 납부 시, 지방소득세 10만 원 추가 납부

 

3. 주민세: 사업자 등록 후 매년 8월 기준으로 부과되는 세금으로, 개인사업자는 일정 금액 이상 수익이 발생하면 납부 대상이 된다.

(지자체별로 기준이 다를 수 있음)

 

이러한 세금은 별개처럼 보이지만 실제로는 종합소득세 신고를 기준으로 서로 자동 연동되며 함께 부과되는 구조로 되어 있다.

 

국민연금·건강보험도 소득에 따라 강제로 전환된다

세금과는 다르게 보이지만, 유튜브 수익 신고 이후 추가로 발생하는 ‘반강제성 의무 납부 항목’이 바로 국민연금과 건강보험료다.

 

국민연금: 연간 종합소득이 일정 기준을 넘으면 지역가입자로 자동 등록되며, 월 단위로 납부 의무가 발생한다.

소득에 따라 월 9만~20만 원 수준의 금액이 부과될 수 있으며, 미납 시 추후 연금 수령에서 불이익이 생긴다.

 

건강보험료: 직장가입자가 아닌 경우, 소득 신고를 통해 지역가입자로 자동 전환되거나 보험료가 인상된다.

특히 부업으로 유튜브 수익을 올리는 직장인도 연 340만 원 이상 신고하면 추가 보험료가 부과된다.

 

 

이 두 항목은 국세청과 자료가 연동되어 있기 때문에, 세금과는 별도로 신고하지 않아도 자동 부과되는 구조를 갖는다.

따라서 콘텐츠 수익자가 납부해야 하는 항목은 세금뿐만 아니라 ‘4대 보험 관련 의무 부담’까지 함께 고려해야 한다.